EÜR (Einnahmen-Überschuss-Rechnung)
Die Einnahmen-Überschuss-Rechnung ist eine vereinfachte Gewinnermittlung für Freiberufler, Kleinunternehmer und Unternehmen mit einem Jahresumsatz unter 600.000 € oder Gewinn unter 60.000 €. Anders als bei der doppelten Buchführung (Bilanz) wird der Gewinn einfach aus Einnahmen minus Ausgaben berechnet. Die EÜR wird dem Finanzamt als Anlage zur Steuererklärung übermittelt.
So hilft BuchungsBob
BuchungsBob erstellt deine EÜR automatisch auf Basis deiner Buchungen. Einnahmen und Ausgaben werden korrekt nach dem Zufluss-/Abflussprinzip erfasst.
GoBD (Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern)
Die GoBD sind Verwaltungsvorschriften des Bundesfinanzministeriums, die festlegen, wie digitale Unterlagen aufbewahrt und verarbeitet werden müssen. Kernpunkte sind: Nachvollziehbarkeit, Unveränderbarkeit, Vollständigkeit, zeitgerechte Erfassung und Ordnung. Jedes Buchhaltungssystem muss GoBD-konform sein — sonst drohen Hinzuschätzungen bei der Betriebsprüfung.
So hilft BuchungsBob
BuchungsBob ist GoBD-konform. Alle Belege werden unveränderbar archiviert, Buchungen sind vollständig protokolliert, und ein Audit-Log dokumentiert jede Änderung.
Umsatzsteuervoranmeldung (UStVA)
Die Umsatzsteuervoranmeldung ist eine regelmäßige Meldung an das Finanzamt, in der du die Umsatzsteuer (Mehrwertsteuer) und Vorsteuer des Meldezeitraums angibst. Sie ist in der Regel monatlich oder vierteljährlich fällig, abhängig von der Höhe der Umsatzsteuer-Zahllast im Vorjahr. Die Abgabe erfolgt elektronisch über ELSTER.
So hilft BuchungsBob
BuchungsBob berechnet deine UStVA automatisch und übermittelt sie direkt per ELSTER an dein Finanzamt — per Knopfdruck.
Vorsteuerabzug
Der Vorsteuerabzug ist das Recht eines Unternehmers, die in Eingangsrechnungen enthaltene Umsatzsteuer (Vorsteuer) von seiner eigenen Umsatzsteuerschuld abzuziehen. Voraussetzung: eine ordnungsgemäße Rechnung mit ausgewiesener MwSt. und ein unternehmerischer Verwendungszweck. Kleinunternehmer nach §19 UStG haben keinen Vorsteuerabzug.
So hilft BuchungsBob
BuchungsBob erkennt Vorsteuerbeträge automatisch per OCR und weist sie korrekt in der UStVA aus. Die KI ordnet den richtigen Steuersatz zu (19%, 7%, steuerfrei).
Kleinunternehmerregelung (§19 UStG)
Die Kleinunternehmerregelung befreit Unternehmer mit einem Vorjahresumsatz unter 25.000 € (ab 2025: 25.000 €) und einem voraussichtlichen Jahresumsatz unter 100.000 € von der Umsatzsteuerpflicht. Das heißt: keine MwSt. auf Rechnungen, keine UStVA — aber auch kein Vorsteuerabzug. Die Regelung ist optional; man kann freiwillig auf die Befreiung verzichten.
So hilft BuchungsBob
BuchungsBob unterstützt die Kleinunternehmerregelung vollständig. Rechnungen werden ohne MwSt.-Ausweis erstellt, und die EÜR wird entsprechend berechnet.
ELSTER (Elektronische Steuererklärung)
ELSTER ist das offizielle elektronische Steuerportal der deutschen Finanzverwaltung. Über ELSTER werden Steuererklärungen, Umsatzsteuervoranmeldungen und andere Meldungen digital an das Finanzamt übermittelt. Die Nutzung ist für Unternehmer verpflichtend. Die Authentifizierung erfolgt über ein ELSTER-Zertifikat.
So hilft BuchungsBob
BuchungsBob übermittelt deine UStVA direkt per ELSTER an dein Finanzamt. Du brauchst nur dein ELSTER-Zertifikat einmalig hinterlegen.
SKR03 / SKR04 (Standardkontenrahmen)
Die Standardkontenrahmen SKR03 und SKR04 sind die in Deutschland am häufigsten verwendeten Kontenpläne für die Buchführung. SKR03 ordnet Konten nach Prozessen (Einkauf, Verkauf, etc.), SKR04 nach der Bilanzgliederung. Beide führen zum gleichen Ergebnis — die Wahl hängt von Branche und Steuerberater ab. Die meisten Selbstständigen verwenden SKR03.
So hilft BuchungsBob
BuchungsBob kontiert automatisch auf SKR03-Konten. Die KI kennt die gängigen Konten und ordnet Belege korrekt zu.
Betriebsausgaben
Betriebsausgaben sind alle Aufwendungen, die durch den Betrieb veranlasst sind (§4 Abs. 4 EStG). Sie mindern den Gewinn und damit die Steuerlast. Typische Betriebsausgaben: Miete, Büromaterial, Software, Telefon, Reisekosten, Versicherungen, Abschreibungen. Wichtig: Jede Betriebsausgabe muss durch einen Beleg nachgewiesen werden können.
So hilft BuchungsBob
BuchungsBob erkennt Betriebsausgaben automatisch und ordnet sie den richtigen Konten zu. Belege werden OCR-erfasst und GoBD-konform archiviert.
AfA (Absetzung für Abnutzung)
Die Absetzung für Abnutzung (AfA) ist die steuerliche Abschreibung von Wirtschaftsgütern über ihre Nutzungsdauer. Anschaffungen über 800 € netto (GWG-Grenze) müssen über mehrere Jahre abgeschrieben werden. Die Abschreibungsdauer richtet sich nach den amtlichen AfA-Tabellen. Beispiel: Ein Laptop (Nutzungsdauer 3 Jahre) für 1.200 € wird mit 400 €/Jahr abgeschrieben.
So hilft BuchungsBob
BuchungsBob verwaltet dein Anlagevermögen und berechnet AfA-Beträge automatisch. Die Abschreibungen fließen korrekt in die EÜR ein.
Belegpflicht
Die Belegpflicht ("Keine Buchung ohne Beleg") besagt, dass jede Buchung durch einen Beleg nachgewiesen werden muss. Das gilt für Eingangsrechnungen, Ausgangsrechnungen, Kontoauszüge, Quittungen und Eigenbelege. Belege müssen 10 Jahre aufbewahrt werden. Digitale Belege sind gleichwertig zu Papierbelegen, wenn die GoBD-Anforderungen erfüllt sind.
So hilft BuchungsBob
BuchungsBob macht die Belegpflicht einfach: Beleg fotografieren oder hochladen, OCR erkennt die Details, KI erstellt die Buchung. Alle Belege werden 10 Jahre GoBD-konform archiviert.
Reverse-Charge-Verfahren
Beim Reverse-Charge-Verfahren (Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers) wird die Umsatzsteuer nicht vom Leistenden, sondern vom Leistungsempfänger abgeführt. Das ist u.a. bei innergemeinschaftlichen Dienstleistungen im B2B-Bereich der Fall. Der Leistungsempfänger muss die Umsatzsteuer in seiner UStVA deklarieren und kann sie gleichzeitig als Vorsteuer abziehen.
So hilft BuchungsBob
BuchungsBob erkennt Reverse-Charge-Sachverhalte und kontiert sie korrekt mit den passenden Steuerschlüsseln (RC19, RC7).
Ist-Versteuerung vs. Soll-Versteuerung
Bei der Soll-Versteuerung wird die Umsatzsteuer fällig, wenn die Rechnung gestellt wird — unabhängig vom Zahlungseingang. Bei der Ist-Versteuerung wird sie erst fällig, wenn die Zahlung tatsächlich eingeht. Die Ist-Versteuerung ist für Unternehmer mit einem Vorjahresumsatz unter 600.000 € oder Freiberufler möglich und bietet einen Liquiditätsvorteil.
So hilft BuchungsBob
BuchungsBob unterstützt die Ist-Versteuerung und erfasst Umsatzsteuer nach dem Zufluss-/Abflussprinzip — passend zur EÜR.
Buchungssatz
Ein Buchungssatz beschreibt eine geschäftliche Transaktion in der doppelten Buchführung nach dem Prinzip "Soll an Haben". Jeder Geschäftsvorfall wird auf mindestens zwei Konten gebucht: einem Konto im Soll und einem im Haben. Beispiel: Büromaterial bar bezahlt → "Bürobedarf (Soll) an Kasse (Haben)". Der Buchungssatz stellt sicher, dass die Bilanz immer ausgeglichen bleibt.
So hilft BuchungsBob
BuchungsBob erstellt Buchungssätze vollautomatisch. Du siehst den Vorschlag (Soll-Konto, Haben-Konto, Betrag, Steuer) und bestätigst per Klick.
GWG (Geringwertige Wirtschaftsgüter)
Geringwertige Wirtschaftsgüter sind selbstständig nutzbare Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 800 € netto. Sie können im Jahr der Anschaffung sofort vollständig abgeschrieben werden — müssen also nicht über mehrere Jahre verteilt werden. Für Wirtschaftsgüter zwischen 250 € und 1.000 € netto gibt es alternativ die Pool-Abschreibung über 5 Jahre.
So hilft BuchungsBob
BuchungsBob erkennt GWG automatisch und bietet dir die Wahl zwischen Sofortabschreibung und Pool-Abschreibung.
Zusammenfassende Meldung (ZM)
Die Zusammenfassende Meldung ist eine Meldung an das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) über innergemeinschaftliche Lieferungen und Dienstleistungen. Sie ist vierteljährlich (bei Lieferungen über 50.000 € monatlich) fällig und dient der Kontrolle des innergemeinschaftlichen Handels. Die Meldung enthält USt-IdNr. des Empfängers und den Wert der Lieferung/Leistung.
So hilft BuchungsBob
BuchungsBob erfasst innergemeinschaftliche Geschäftsvorfälle und unterstützt bei der Erstellung der Zusammenfassenden Meldung.